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会计师事务所证券服务业务备案管理新规出炉！如何影响行业生态？

2025-06-13 15:25:30 资讯 102观看

摘要近日，财政部与中国证监会联合发布了修订后的《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》，旨在进一步强化对会计师事务所参与证券服务业务的监管，并规范其备案行为。此次修订的背景源于近年来资本市场对高质量会计信息

近日，财政部与中国证监会联合发布了修订后的《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》，旨在进一步强化对会计师事务所参与证券服务业务的监管，并规范其备案行为。

此次修订的背景源于近年来资本市场对高质量会计信息需求的增加，以及对会计师事务所执业能力和质量的更高要求。自2020年财政部、中国证监会将会计师事务所从事证券服务业务由审批管理改为备案管理以来，备案制改革显著增强了注册会计师行业的发展活力，促进了公平竞争。然而，随着资本市场的持续改革和财会监督的深化，对会计师事务所的监管要求也进一步升级。

修订后的《办法》在多个方面进行了优化和完善。首先，在备案要求上，明确了会计师事务所首次备案时需强化一体化管理和质量管理，提升职业责任风险承担能力，并强化信用约束。这一举措旨在引导会计师事务所加大对执业质量和能力的关注与投入。

其次，为了形成更加完善的管理闭环，《办法》还加强了对会计师事务所从事证券服务业务的全流程监管。这包括完善重大事项备案和年度备案要求，确保会计师事务所在首次备案后仍能持续符合备案条件。同时，增加了注销、整改等管理流程，以实现备案管理的进出有序，并通过联合核验等方式提升监管的有效性。

修订后的《办法》还加强了与其他相关法律法规的衔接协调，如《中华人民共和国注册会计师法》和《中华人民共和国证券法》等。在备案信息填报流程、备案材料模板以及文字表述等方面也进行了相应的修改和完善，以确保《办法》的顺利实施。

为了确保《办法》的有效贯彻落实，财政部和中国证监会将采取一系列措施。一方面，将加大对《办法》的解读力度，通过多种方式促进有关会计师事务所准确理解和有效执行，提升其从事证券服务业务的胜任能力。另一方面，将完善相关备案平台系统，加强信息共享，便利会计师事务所的备案操作，并提供具体的备案指导，确保平稳过渡。

同时，财政部和中国证监会还将加强工作协同，统筹运用现场和非现场、线上和线下等多种监管方式，有序开展备案相关的核验、公告等管理工作。通过这些措施的实施，将进一步推动会计师事务所提升执业质量和能力，更好地服务于资本市场的发展和维护审计市场秩序。

此次修订的《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》不仅是对现有监管体系的优化和完善，更是对会计师事务所执业质量和能力的更高要求。随着《办法》的深入实施，预计将对资本市场会计信息质量的提升和注册会计师行业的健康发展产生积极影响。

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